根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十七條的規(guī)定,，2019年8月6日至2019年10月20日，深圳市審計(jì)局,、各區(qū)（新區(qū)）審計(jì)局派出審計(jì)組,，自對各區(qū)政府、新區(qū)管委會,、市水務(wù)局,、市水務(wù)集團(tuán)等相關(guān)單位實(shí)施的深圳市2019年水污染治理建設(shè)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)調(diào)查，對重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯,。

　　一,、被調(diào)查項(xiàng)目的基本情況

　　2019年4月，深圳市水污染治理指揮部下達(dá)《深圳市水污染治理2019年度建設(shè)計(jì)劃》（以下簡稱建設(shè)計(jì)劃）,，共安排項(xiàng)目307個(gè)（其中續(xù)建項(xiàng)目156個(gè)）,，計(jì)劃完成年度投資500億元，其中,，正本清源23項(xiàng),，投資156.4億元；管網(wǎng)建設(shè)39項(xiàng)，投資94.2億元,；治污設(shè)施61項(xiàng),，投資104.6億元；河道整治184項(xiàng)（96條）,，投資144.7億元,。

　　截至2019年9月30日，2019年計(jì)劃安排的307個(gè)水污染治理建設(shè)項(xiàng)目均已啟動,，其中已完工62個(gè),，正常推進(jìn)191個(gè)，進(jìn)度滯后54個(gè),。2019年全市計(jì)劃投資500億元,，已完成投資360.18億元，完成率72.03%,。

　　二,、審計(jì)評價(jià)

　　審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，市水污染治理指揮部下設(shè)辦公室和8個(gè)專項(xiàng)工作組,，建立分工明確,、權(quán)責(zé)清晰、條塊協(xié)同,、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的運(yùn)行機(jī)制,，實(shí)施工作任務(wù)清單管理制，在深圳市水污染治理指揮部辦公室的統(tǒng)籌指導(dǎo)下,，按照“表格化,、項(xiàng)目化、數(shù)字化,、責(zé)任化”要求,，細(xì)化分解項(xiàng)目，責(zé)任落實(shí)到人,；建立“2+2”督查機(jī)制,，由市水務(wù)局、生態(tài)環(huán)境局兩個(gè)業(yè)務(wù)部門和市委,、市政府督查室兩個(gè)專門督查機(jī)關(guān),，經(jīng)常性開展飛行檢查、交叉檢查,、聯(lián)合督查,，并將督查結(jié)果納入政府績效考核體系，強(qiáng)化督查約束力,；建立“一河一人,、一巡一報(bào)”檢查機(jī)制,，從市水務(wù)局、生態(tài)環(huán)境局抽調(diào)精干力量,，組成專門檢查組,，對照國家黑臭水體專項(xiàng)督查要求，持續(xù)開展159個(gè)水體全河段巡河檢查,；各責(zé)任單位基本能按照年度計(jì)劃推進(jìn)水污染治理項(xiàng)目建設(shè),。但同時(shí)也存在個(gè)別項(xiàng)目之間部分建設(shè)內(nèi)容重疊、部分項(xiàng)目進(jìn)度滯后于年度目標(biāo),、部分項(xiàng)目執(zhí)行基建程序不規(guī)范等問題,。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理情況

　?。ㄒ唬﹤€(gè)別項(xiàng)目之間部分建設(shè)內(nèi)容重疊,，責(zé)任不明晰，存在損失浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)

　　2019年建設(shè)計(jì)劃中市水務(wù)局水務(wù)工程建設(shè)管理中心實(shí)施的沙灣河水環(huán)境綜合整治工程項(xiàng)目和龍崗區(qū)水務(wù)局實(shí)施的沙灣河(干流),、簡坑河流域水環(huán)境治理工程項(xiàng)目,，在部分施工區(qū)域有多處建設(shè)內(nèi)容重疊，同一河道出現(xiàn)黑臭水體“齊抓共管”局面,，但完成項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)與黑臭消除的治理目標(biāo)之間責(zé)任不明晰,，也存在財(cái)政資金損失浪費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。

　?。ǘ┎糠猪?xiàng)目進(jìn)度滯后

　　截至2019年9月30日,，2019年水污染治理計(jì)劃安排的307個(gè)項(xiàng)目中,，羅湖區(qū)水務(wù)局實(shí)施的紅嶺路箱涵,、金塘街、筆架山河及羅雨干渠沿線小區(qū),、城中村正本清源項(xiàng)目,，寶安區(qū)水務(wù)局實(shí)施的鐵崗-石巖水庫水質(zhì)保障工程一至四期四個(gè)項(xiàng)目，大鵬新區(qū)實(shí)施的楊梅坑河綜合整治工程等54個(gè)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度滯后于年度目標(biāo),。

　　各責(zé)任單位應(yīng)認(rèn)真分析項(xiàng)目進(jìn)度滯后的原因,，加快推進(jìn)確保按期完成任務(wù)，實(shí)現(xiàn)年度治水目標(biāo),。

　?。ㄈ┎糠猪?xiàng)目執(zhí)行基建程序不規(guī)范

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)，市水務(wù)局建管中心實(shí)施的石巖河綜合整治工程（二期）,、沙灣河流域水環(huán)境綜合整治工程,、壩光片區(qū)防洪潮排澇工程、大空港新城區(qū)截流河綜合治理工程,、茅洲河中上游段干流綜合整治工程等五個(gè)項(xiàng)目未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證,；石巖河綜合整治工程（一期）寶安段未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證,；市水務(wù)局河道管理中心實(shí)施的布吉河（特區(qū)內(nèi))水環(huán)境綜合整治工程二階段第四標(biāo)段鹿丹村調(diào)節(jié)池工程已于2019年8月移交給市水務(wù)集團(tuán)（根據(jù)移交協(xié)議，相關(guān)審批手續(xù)仍由河道管理中心負(fù)責(zé)辦理）,，未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證,。

　　市水務(wù)局建管中心和河道管理中心應(yīng)及時(shí)辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證，在后續(xù)工程建設(shè)中避免同類問題出現(xiàn),。

　?。ㄋ模┎糠炙廴局卫斫ㄔO(shè)項(xiàng)目合同管理不嚴(yán)格

　　1.市水務(wù)局實(shí)施的石巖河綜合整治工程（二期）、沙灣河流域水環(huán)境綜合整治工程,、黃沙河綜合整治工程等三個(gè)項(xiàng)目,，建設(shè)單位未經(jīng)建設(shè)行政主管部門認(rèn)定發(fā)包方式，變更EPC合同內(nèi)容,，將原EPC總承包單位實(shí)施的管線遷改工程直接委托產(chǎn)權(quán)單位實(shí)施,。

　　市水務(wù)局應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定報(bào)建設(shè)行政主管部門認(rèn)定電力、通信等管線遷改工程后再行委托管線產(chǎn)權(quán)單位,。

　　2.市水務(wù)局實(shí)施的石巖河綜合整治工程（二期）,、沙灣河流域水環(huán)境綜合整治工程、黃沙河綜合整治工程等三個(gè)項(xiàng)目合同中存在施工范圍和建設(shè)內(nèi)容約定不明確,、變更范圍及責(zé)任約定不合理,，明確新增的建設(shè)內(nèi)容不屬于工程總承包人合同范圍，免除了EPC總承包人應(yīng)該承擔(dān)的其自身的設(shè)計(jì)缺陷或深度不夠理應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn),，導(dǎo)致項(xiàng)目投資成本控制難度加大,。

　　（五）個(gè)別水污染治理項(xiàng)目的建設(shè)管理不到位

　　1.市水務(wù)局建管中心實(shí)施的石巖河綜合整治工程（一期）第二標(biāo)段,，項(xiàng)目存在未按圖施工,、偷工減料，存在安全隱患安全文明施工措施長期不達(dá)標(biāo),，監(jiān)理提出意見長期不整改的問題,。

　　2.市水務(wù)局建管中心實(shí)施的沙灣河水環(huán)境綜合整治工程監(jiān)理單位為深圳市深水水務(wù)咨詢有限公司，監(jiān)理未就土方開挖和河道清淤工程量及時(shí)計(jì)量和完善相關(guān)記錄,。

　　各責(zé)任單位應(yīng)加強(qiáng)對監(jiān)理單位的管理,，規(guī)范現(xiàn)場資料簽字存檔工作，確保工程量計(jì)量準(zhǔn)確和工程質(zhì)量證明文件的真實(shí)可靠,，做到工程過程資料可追溯,。

　　（六）2018年底已完成治理的黑臭水體水質(zhì)反復(fù)

　　經(jīng)分析市水務(wù)局提供的全市159條黑臭水體一周一測水質(zhì)檢測報(bào)告（2019年1月至9月）,，2018年底已經(jīng)得到治理的146條黑臭水體中,，僅有14個(gè)水體保持不黑不臭，尚有132個(gè)水體水質(zhì)存在反復(fù)現(xiàn)象,，其中有15個(gè)水體黑臭反復(fù)率大于50%,。

　　未完成河道整治項(xiàng)目的各責(zé)任單位應(yīng)及時(shí)完成河道清淤,，已完成河道整治項(xiàng)目的各責(zé)任單位應(yīng)做好控源截污，加快推進(jìn)正本清源雨污分流和黑臭暗涵汊流整治工作,，加大存量管網(wǎng)的內(nèi)窺檢查力度并及時(shí)修復(fù)問題管網(wǎng),，同時(shí)加快推進(jìn)水質(zhì)凈化廠提標(biāo)拓能進(jìn)度，提升處理能力,，化解污水直排河道的風(fēng)險(xiǎn),。

　　四、審計(jì)建議

　　1.市水務(wù)局建管中心應(yīng)加強(qiáng)對沙灣河水環(huán)境綜合整治工程項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)質(zhì)量把控,，防止漏項(xiàng),。龍崗區(qū)水務(wù)局應(yīng)提前評估擬建項(xiàng)目現(xiàn)狀，科學(xué)合理擬制建設(shè)內(nèi)容,，加強(qiáng)與市水務(wù)局建管中心的溝通,，避免相鄰建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容重疊，防止重復(fù)建設(shè),，杜絕損失浪費(fèi),。

　　2.市水務(wù)局建管中心和河道管理中心應(yīng)及時(shí)辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證，因征地拆遷或涉及林地等確需協(xié)調(diào)其它主管部門幫助解決的問題,，可提請市水污染指揮部辦公室研究解決,。

　　3.市水務(wù)局應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定報(bào)建設(shè)行政主管部門認(rèn)定電力、通信等管線遷改工程后再行委托管線產(chǎn)權(quán)單位,；按照《深圳市水務(wù)局政府投資EPC項(xiàng)目建設(shè)管理制度（試行）的通知》,，對后續(xù)的EPC項(xiàng)目實(shí)行全過程監(jiān)督管理。

　　4.市水務(wù)局建管中心應(yīng)會同監(jiān)理單位加強(qiáng)現(xiàn)場管理,，督促施工單位按整改意見迅速整改到位,，并依據(jù)施工合同相關(guān)條款落實(shí)處罰措施；市水務(wù)局建管中心應(yīng)督促施工單位嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)圖紙和施工驗(yàn)收規(guī)范要求施工,，并對偷工減料,、未按圖施工嚴(yán)重影響工程質(zhì)量的不當(dāng)行為進(jìn)行處理,。

　　五,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，被審計(jì)單位均已采取積極措施進(jìn)行整改,。一是市水務(wù)工程建設(shè)管理中心已與龍崗區(qū)水務(wù)局溝通并達(dá)成一致意見,，對建管中心已完成的子項(xiàng)與龍水務(wù)局簽訂移交協(xié)議，未完成的子項(xiàng),，建管中心以減少重復(fù)建設(shè)為原則,，與龍崗區(qū)水務(wù)局劃分移交邊界，并履行相關(guān)手續(xù),，按實(shí)結(jié)算,。二是市水污染治理指揮部辦公室采取高位推動,、定期督辦的措施加快推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度，在確保完成市委市政府確定的年度任務(wù)前提下,，市水污染治理指揮部會議審議通過調(diào)整了部分項(xiàng)目年度進(jìn)度目標(biāo),。三是茅洲河中上游段干流綜合整治工程已于2019年12月17日取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證，布吉河（特區(qū)內(nèi))水環(huán)境綜合整治工程二階段第四標(biāo)段鹿丹村調(diào)節(jié)池工程市政部分已于2019年10月11日取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證,。石巖河綜合整治工程（二期）,、沙灣河流域水環(huán)境綜合整治工程、壩光片區(qū)防洪潮排澇工程,、大空港新城區(qū)截流河綜合治理工程,、石巖河綜合整治工程（一期）寶安段等五個(gè)項(xiàng)目暫未取得工程規(guī)劃許可證，市水務(wù)局正在協(xié)調(diào)相關(guān)部門完善征轉(zhuǎn)手續(xù)或調(diào)整法定圖則,。四是市水務(wù)局已協(xié)調(diào)市住房建設(shè)局解決已實(shí)施項(xiàng)目的合同委托程序問題,，補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)；后續(xù)項(xiàng)目管理中,，按照《深圳市水務(wù)局政府投資EPC項(xiàng)目建設(shè)管理制度（試行）》的要求,，嚴(yán)格項(xiàng)目的EPC總承包模式適用范圍、嚴(yán)把EPC總承包模式的開始時(shí)間,、強(qiáng)化項(xiàng)目前期工程質(zhì)量,、明確合同模式和設(shè)計(jì)原則、規(guī)范設(shè)計(jì)變更管理,。五是建管中心召開現(xiàn)場整頓會議,，約談項(xiàng)目公司主要負(fù)責(zé)人，更換現(xiàn)場施工管理人員,，按合同約定對施工單位予以評定合同履約不合格,，并將對其進(jìn)行不良行為記錄認(rèn)定處罰；召開專題整頓會議,，全鏈條梳理明晰責(zé)任,，規(guī)范監(jiān)理日志和監(jiān)理月報(bào)，撤換項(xiàng)目原總監(jiān)理工程師,，對監(jiān)理單位作不良行為認(rèn)定,，明確要求所有涉及清淤和土方開挖的項(xiàng)目，參建各方必須開展四方聯(lián)測,，確保工程量計(jì)量準(zhǔn)確和工程量計(jì)量文件真實(shí)可靠,。六是市水污染治理指揮部辦公室牽頭，會同市生態(tài)環(huán)境局和各區(qū),，加大水質(zhì)監(jiān)測頻率,，科學(xué)研判分析，掌握水質(zhì)實(shí)際情況并分析原因,，針對性采取初雨調(diào)蓄等措施降低溢流頻率,，消除水質(zhì)反復(fù)現(xiàn)象,，根據(jù)市生態(tài)環(huán)境局2019年底連續(xù)7期的水質(zhì)監(jiān)測數(shù)據(jù)，159個(gè)水體全部達(dá)到不黑不臭,。

深圳市審計(jì)局

2020年4月22日